| 【《中證券時報》 2016年3月1】
【導讀】國投公司董事長王會生近日在國資委舉辦的“國企國資改革研討會”上表示，“試點就是要突破傳統的模式、傳統的體制、傳統的管理方式，探索出一條適應市場、激發(fā)活力、管理有效、監(jiān)督到位的管理體制和經營機制�！�
財政部、科技部、國資委昨日聯合發(fā)布《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》，明確將從3月1日起，在全國范圍內，符合條件的國有科技型企業(yè)可實施股權和分紅激勵。其中，股權獎勵的激勵對象限本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術人員，企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%。
股權和分紅激勵是國際通行的一種中長期激勵方式。經國務院確定，我國此前已在中關村(8.57, 0.00, 0.00%)、武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)開展試點。此次擴至全國，旨在加快實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉化的激勵分配機制，調動技術和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術產業(yè)化和科技成果轉化。
《辦法》對國有科技型企業(yè)定位、實施企業(yè)條件、激勵對象、激勵股份來源、激勵總額、金額占比等方面作出了明確規(guī)定。
根據《辦法》，激勵對象為與企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術人員和經營管理人員。但企業(yè)不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵，企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權或者分紅激勵。
《辦法》稱，企業(yè)可以采取股權出售、股權獎勵、股權期權等一種或多種方式對激勵對象實施股權激勵。但大、中型企業(yè)不得采取股權期權的激勵方式。
《辦法》規(guī)定，大型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權不得超過企業(yè)總股本的3%。企業(yè)不能因實施股權激勵而改變國有控股地位。
《辦法》將分紅激勵分為項目分紅和崗位分紅。對于崗位分紅，企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%。激勵對象應當在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵人數不超過企業(yè)在崗職工總數的30%。激勵對象的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。
此外，為加強激勵管理，《辦法》稱，對同一激勵對象就同一職務科技成果或者產業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對已按照本辦法實施股權激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內不得再對其實施股權激勵。
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